Dlaczego zazwyczaj jest to dochód
Klasyfikacja wynika ze struktury umowy, a nie z tego, jak wygląda działalność.
Kiedy handlujesz własnym kapitałem, zysk jest zyskiem z aktywa, które posiadałeś i ryzykowałeś, co w większości systemów jest zyskiem kapitałowym. Na koncie finansowanym nie posiadałeś niczego i nie ryzykowałeś niczego poza opłatą. To, co otrzymujesz, to umowna część zysku wygenerowanego na podstawie umowy — bliżej do opłaty za wyniki lub płatności za usługi niż do zwrotu z inwestycji.
Dlatego powszechne traktowanie w różnych jurysdykcjach to dochód zwykły, dochód z działalności na własny rachunek lub dochód z działalności gospodarczej, a nie zyski kapitałowe. Konsekwencje praktyczne różnią się, a zazwyczaj nie są na Twoją korzyść: stawki dochodowe są często wyższe niż stawki zysków kapitałowych, a składki na ubezpieczenia społeczne mogą mieć zastosowanie tam, gdzie nie miałyby miejsca w przypadku inwestycji.
Niektóre jurysdykcje widzą to inaczej, kilka w ogóle nic nie powiedziało, a odpowiedź może zależeć od tego, czy handlujesz przez firmę. Ta strona to ogólne informacje na temat struktury umowy, a nie porady dotyczące Twojej sytuacji.
Co firma robi, a czego nie robi
- Nie potrąca podatku. Kwota brutto przychodzi, a odpowiedzialność spoczywa całkowicie na Tobie.
- Może wydać formularz, szczególnie jeśli otrzymujesz płatność przez platformę kontraktową, która zbiera dane podatkowe. Wiele firm w ogóle nic nie wydaje.
- Może poprosić Cię o zadeklarowanie miejsca zamieszkania dla celów podatkowych podczas weryfikacji, co jest zgodnością dla nich, a nie zgłoszeniem dla Ciebie.
- Nie będzie przechowywać Twoich dokumentów. Kiedy konto jest zamykane — z powodu naruszenia, przez Ciebie lub przez firmę — pulpit nawigacyjny zazwyczaj znika razem z nim.
Ostatni punkt to ten, który kosztuje ludzi. Eksportuj swoją historię przy każdej wypłacie, a nie na koniec roku.
Kiedy dochód powstaje
Ogólnie w momencie, gdy wypłata jest zatwierdzona i wypłacona, a nie wtedy, gdy zysk pojawił się na koncie. Niezrealizowany lub niewypłacony zysk na koncie finansowanym to nie pieniądze, które otrzymałeś; to saldo w systemie kogoś innego, do którego masz umowne roszczenie.
To wygodne — płacisz podatki od tego, co faktycznie otrzymałeś — i ma to konsekwencje planistyczne. Wypłaty blisko granicy roku podatkowego lądują w jednym lub drugim roku w zależności od daty zatwierdzenia, której nie kontrolujesz precyzyjnie. Jeśli wypłata jest istotna w stosunku do Twojego dochodu, warto wiedzieć o tym dwa tygodnie przed granicą, a nie tydzień po niej.
Dokumenty do zachowania, od pierwszej wypłaty
- Każda wypłata: data żądania, data otrzymania, kwota brutto, wszelkie potrącone opłaty oraz waluta, w jakiej przybyła.
- Każdy koszt: opłaty za ocenę, reset, opłaty aktywacyjne, subskrypcje platformy i danych, z paragonami.
- Kurs wymiany zastosowany przy każdej konwersji, lub kurs z dnia otrzymania, jeśli otrzymałeś płatność w obcej walucie.
- Historia konta, eksportowana jako plik, a nie zrzut ekranu.
- Umowa finansowania, zapisana jako PDF, ponieważ potwierdza, czym była faktycznie płatność.
Arkusz kalkulacyjny z pięcioma kolumnami wystarczy. Celem jest to, aby jeśli za trzy lata zapytają Cię, co to była za płatność, mogłeś odpowiedzieć dokumentem, a nie pamięcią.
Koszty, które mogą być odliczane
Gdy działalność traktowana jest jako działalność gospodarcza lub jako działalność na własny rachunek, koszty generowania dochodu są zazwyczaj odliczane od niego. Zazwyczaj obejmuje to opłaty za ocenę — w tym za konta, które nie powiodły się — reset, opłaty aktywacyjne, licencje platformy, dane rynkowe oraz część sprzętu i połączenia używanego do handlu.
Dwie uwagi. Po pierwsze, dotyczy to tylko sytuacji, gdy dochód jest dochodem z działalności gospodarczej lub na własny rachunek; jeśli Twoja jurysdykcja traktuje wypłaty jako coś innego, odliczenie może nie mieć miejsca. Po drugie, opłaty za oceny, które nie powiodły się, to dokładnie te, które ludzie zapominają zgłosić, a w ciągu roku prób często są największą pojedynczą pozycją. To dobry powód, aby zachować paragony za zakupy, które wówczas wydawały się kosztami utopionymi.
Pełny obraz tego, jakie są te koszty, znajduje się w prawdziwych kosztach wyzwania prop firm.
Nawyk odkładania
Ponieważ nic nie jest potrącane, pieniądze, które przychodzą, wydają się być większe niż są w rzeczywistości. Nawyk, który zapobiega nieprzyjemnym niespodziankom, jest mechaniczny: w dniu, w którym wypłata ląduje, przesuń stały procent na osobne konto i nie traktuj go jako dostępnego.
Wybierz procent na podstawie swojej własnej stawki marginalnej plus margines — wielu traderów używa jednej trzeciej jako domyślnej wartości roboczej i koryguje ją, gdy mają rzeczywiste liczby. To ta sama dyscyplina, co wielkość pozycji, stosowana do dochodu: zasada ustalona z wyprzedzeniem jest lepsza niż osąd podejmowany, gdy saldo jest widoczne.
Wypłaty w kryptowalutach komplikują dokumentację
Otrzymywanie płatności w USDT lub innej tokenie jest szybkie i, w większości systemów, nie zmienia klasyfikacji: otrzymałeś dochód o wartości w swojej własnej walucie w dniu, w którym przybył.
Co zmienia to, to dokumentacja. Musisz znać wartość przy odbiorze, a jeśli token zostanie później przekonwertowany lub zmieni wartość, niektóre jurysdykcje traktują to jako osobne zbycie z własnymi konsekwencjami. Wypłata, która wydawała się prostsza niż przelew bankowy, może więc generować dwa wpisy zamiast jednego. Jeśli przyjmujesz wypłaty w kryptowalutach, rejestruj datę, ilość tokenów i kurs przy odbiorze za każdym razem — późniejsze odtworzenie tego jest naprawdę trudne. Metody wypłat i opłaty obejmują inne kompromisy między systemami.
Pytania, które warto zadać księgowemu
- Czy umowna część zysku z zagranicznej firmy traktowana jest jako dochód, dochód z działalności na własny rachunek, czy coś innego tutaj?
- Czy muszę zarejestrować się jako jednoosobowy przedsiębiorca lub odpowiednik, i na jakim poziomie dochodu?
- Czy składki na ubezpieczenia społeczne są należne od tego, jak również podatek dochodowy?
- Czy mogę odliczyć opłaty za oceny, w tym za nieudane konta, oraz koszty platformy i danych?
- Czy to się zmienia, jeśli handluję przez firmę?
- Jak powinny być wyceniane i rejestrowane wypłaty w obcej walucie i kryptowalutach?
Sześć pytań, jedna godzina, raz. W porównaniu do roku wypłat to błąd zaokrąglenia, a to jedyna część handlu prop, gdzie bycie mniej więcej poprawnym jest naprawdę kosztowne, a nie tylko suboptymalne.