Proč je to obvykle příjem
Klasifikace vyplývá ze struktury dohody spíše než z toho, jak aktivita vypadá.
Když obchodujete se svým vlastním kapitálem, zisk je ziskem z aktiva, které jste vlastnili a riskovali, což je ve většině systémů kapitálový zisk. Na financovaném účtu jste nic nevlastnili a neriskovali jste nic kromě poplatku. To, co obdržíte, je smluvní podíl na zisku generovaném na základě dohody — blíže k výkonovému poplatku nebo platbě za službu než k investičnímu výnosu.
Proto je běžné zacházení napříč jurisdikcemi běžným příjmem, příjmem z vlastní činnosti nebo podnikatelským příjmem, spíše než kapitálovými zisky. Praktické důsledky se liší a obvykle ne ve váš prospěch: sazby příjmů jsou často vyšší než sazby kapitálových zisků a sociální příspěvky mohou platit tam, kde by na investici neplatily.
Některé jurisdikce to vidí jinak, několik neřeklo vůbec nic a odpověď může záviset na tom, zda obchodujete prostřednictvím společnosti. Tato stránka je obecné informace o tom, jak je dohoda strukturována, nikoli rady o vaší situaci.
Co firma dělá a nedělá
- Nezadržuje daň. Hrubá částka dorazí a odpovědnost leží zcela na vás.
- Může vydat formulář, zejména pokud jste placeni prostřednictvím platformy pro dodavatele, která shromažďuje daňové údaje. Mnoho firem nevydává nic.
- Může vás požádat o deklaraci daňového bydliště během ověřování, což je pro ně dodržování předpisů, nikoli podání pro vás.
- Neuchovává vaše záznamy. Když je účet uzavřen — porušením, vámi nebo firmou — obvykle se ztrácí i řídicí panel.
Poslední bod je ten, který lidem způsobuje náklady. Exportujte svou historii při každé výplatě, ne na konci roku.
Kdy příjem vzniká
Obecně v okamžiku, kdy je výplata schválena a vyplacena, ne když se zisk objevil na účtu. Nerealizovaný nebo nevybraný zisk na financovaném účtu nejsou peníze, které jste obdrželi; je to zůstatek v systému někoho jiného, na který máte smluvní nárok.
To je výhodné — zdaňujete to, co jste skutečně dostali — a má to plánovací důsledek. Výběry blízko hranice daňového roku spadají do jednoho nebo druhého roku v závislosti na datu schválení, které přesně neovládáte. Pokud je výplata významná vzhledem k vašemu příjmu, stojí za to to vědět dva týdny před hranicí, nikoli týden po ní.
Záznamy, které je třeba uchovat, od první výplaty
- Každá výplata: datum žádosti, datum přijetí, hrubá částka, jakýkoli odečtený poplatek a měna, ve které dorazila.
- Každý náklad: poplatky za hodnocení, resetování, poplatky za aktivaci, předplatné platformy a dat, s účtenkami.
- Směnný kurz použitý při každé konverzi, nebo kurz k datu přijetí, pokud jste byli placeni v cizí měně.
- Historie účtu, exportovaná jako soubor, nikoli jako snímek obrazovky.
- Financovaná dohoda, uložena jako PDF, protože dokládá, co platba skutečně byla.
Tabulka se pěti sloupci je dostatečná. Cílem je, abyste, pokud se vás za tři roky zeptají, co byla platba, mohli odpovědět dokumentem, nikoli pamětí.
Náklady, které mohou být odečitatelné
Pokud je aktivita považována za podnikání nebo za vlastní činnost, náklady na generování příjmu jsou obvykle odečitatelné. To běžně zahrnuje poplatky za hodnocení — včetně těch za účty, které jste neuspěli — resetování, poplatky za aktivaci, licence platformy, tržní data a část vybavení a připojení použité k obchodování.
Dvě upozornění. Za prvé, to platí pouze tam, kde je příjem považován za podnikatelský nebo příjem z vlastní činnosti; pokud vaše jurisdikce považuje výplaty za něco jiného, odečtení nemusí následovat. Za druhé, poplatky za hodnocení, které jste neuspěli, jsou přesně ty, které lidé zapomínají uplatnit, a během roku pokusů jsou často největší jednotlivou položkou. To je dobrý důvod uchovávat účtenky za nákupy, které se v té době zdály jako ztracené náklady.
Celkový obrázek toho, na kolik tyto náklady vyjdou, je v skutečných nákladech na výzvu prop firmy.
Zvyk odkládat peníze stranou
Protože nic není zadržováno, peníze, které dorazí, se zdají být více, než ve skutečnosti jsou. Zvyk, který zabraňuje nepříjemnému překvapení, je mechanický: v den, kdy výplata dorazí, převedete pevné procento na samostatný účet a neberete to jako dostupné.
Vyberte procento podle své vlastní mezní sazby plus marži — mnoho obchodníků používá třetinu jako pracovní výchozí a opravuje to, jakmile mají skutečná čísla. Je to stejná disciplína jako velikost pozice, aplikovaná na příjem: pravidlo rozhodnuté předem porazí úsudek učiněný, když je zůstatek viditelný.
Krypto výplaty komplikují záznamy
Být placen v USDT nebo jiném tokenu je rychlé a ve většině systémů to nemění klasifikaci: obdrželi jste příjem s hodnotou ve své vlastní měně k datu, kdy dorazil.
Co to mění, jsou papírování. Potřebujete hodnotu při přijetí, a pokud je token později převeden nebo se změní jeho hodnota, některé jurisdikce to považují za samostatnou dispozici s vlastním důsledkem. Výplata, která se zdála jednodušší než bankovní převod, může tedy vyprodukovat dva záznamy místo jednoho. Pokud přijímáte krypto výplaty, zaznamenejte datum, množství tokenů a kurz při přijetí pokaždé — pozdější rekonstrukce je skutečně obtížná. Metody a poplatky za výplaty pokrývá další obchodní kompromisy mezi platformami.
Otázky, které stojí za to vzít k účetnímu
- Je smluvní podíl na zisku od zahraniční firmy považován za příjem, příjem z vlastní činnosti nebo něco jiného zde?
- Musím se registrovat jako živnostník nebo ekvivalent, a na jaké úrovni příjmu?
- Jsou sociální příspěvky splatné na něj stejně jako daň z příjmu?
- Mohu odečíst poplatky za hodnocení, včetně těch za neúspěšné účty, a náklady na platformu a data?
- Změní se to, pokud obchodují prostřednictvím společnosti?
- Jak by měly být oceněny a zaznamenány výplaty v cizí měně a kryptoměnách?
Šest otázek, jedna hodina, jednou. V porovnání s rokem výplat je to zaokrouhlovací chyba a je to jediná část prop obchodování, kde být přibližně správný je skutečně drahé, nikoli pouze suboptimální.